Wissen · Glossar
DSO, DPO und DIO sind die drei Working-Capital-Kennzahlen in Tagen: DSO (Days Sales Outstanding) misst, wie lange Kunden bis zur Zahlung brauchen. DPO (Days Payables Outstanding) misst, wie lange das Unternehmen seine Lieferanten bis zur Zahlung warten lässt. DIO (Days Inventory Outstanding) misst, wie lange Kapital im Lager gebunden ist. Zusammen bestimmen sie, wie viel Cash das Geschäftsmodell bindet.
Im integrierten Forecast sind die drei Kennzahlen die Treiber, über die aus der GuV-Planung eine Bilanz- und Cashflow-Sicht wird: Forderungen folgen dem Umsatz über die DSO, Verbindlichkeiten dem Einkauf über die DPO, das Lager über die DIO.
Vertiefung: Rolling Forecast statt starrem Budget
Verwandte Begriffe: Rolling Forecast · 13-Wochen-Liquiditätsplanung